[2024 연말정산 완벽가이드] 놓치면 후회하는 연말정산 핵심 체크 포인트 5가지

중소기업에 다니는 청년들에게 반가운 소식입니다. 특히, 결혼, 출산, 육아로 퇴직했다가 재취업하신 분들은 주목해주세요. 동종업계 재취업한 경우, 재취업일로부터 3년간 소득세의 70%를 경력단절 여성으로서 감면 받을 수 있습니다.

더 좋은 점은 청년 감면(90%)과 경력단절 여성 감면(70%)이 중복되는 경우, 더 유리한 쪽을 선택할 수 있습니다. 예를 들어 34세 이하라면 90% 감면을 선택하는 것이 유리하겠죠.

✔️ 청년 취업자라면?

• 34세 이하 청년은 취업일부터 5년간

• 소득세 90% 감면

✔️ 경력단절 후 재취업이라면?

• 결혼, 출산, 육아로 퇴직 후 2~15년 내 재취업

• 동종업종 재취업 시 3년간 70% 감면

💡 Tip! 실제사례

87년생 A씨는 출판업계 재취업 시 청년(90%)과 경력단절여성(70%) 감면 중 유리한 90%감면 선택 가능!

일반적으로는 고소득자가 공제를 더 받는 것이 유리하지만, 의료비나 신용카드 공제의 경우는 다릅니다. 총급여의 일정 비율을 초과한 지출액만 공제되기 때문에, 오히려 급여가 적은 배우자가 공제 받는 것이 더 유리할 수 있죠.

실제 사례를 보면, 연봉 1억 원과 8천만 원인 맞벌이 부부의 경우 부양가족 선택에 따라 최대 150만원까지 차이가 날 수 있다고 합니다.

✔️ 홈택스 '편리한 연말정산'에서 제공

1. 연말정산 간소화 자료 불러오기

2. 공제신고서 작성

3. 예상세액 미리 계산

4. 배우자와 자료제공 동의하기

5. 최적의 공제 조합 확인

💡 꿀팁!

의료비, 신용카드는 급여가 적은 배우자가 공제 받는 게 유리할 수 있어요.

아직 시간이 있습니다! 12월 31일까지 다음 상품들에 가입하면 올해 연말정산에서 공제 받을 수 있습니다.

✔️ 12월 31일까지 납입시 공제 가능

1. 연금계좌

퇴직연금 포함 시 최대 9백만원까지 납입 가능하며, 납입액의 12%(총 급여 5,500만원 이하는 15%) 세액공제

• 최대 9백만원까지 납입 가능
• 12~15% 세액공제

2. 주택청약저축

연 300만원 한도로 40% 소득공제 가능

• 연 300만원 한도
• 40% 소득공제

3. 청년형 장기집학 투자증권

연 600만원 한도로 40% 소득공제 가능

• 연 600만원 한도
• 40% 소득공제

⚠️ 다만 주의할 점은 중도해지 시 가산세가 부과될 수 있다는 것입니다. 특히 주택청약저축은 주택 당첨 외 사유로 해지하면 해당 연도 납입액에 대해 소득공제를 받을 수 없으니 신중하게 결정하세요.

기부금 공제도 현명하게 활용하면 더 많은 혜택을 받을 수 있습니다. 2021년과 2022년에는 기부금 공제율이 5%p 상향되었는데요. 해당 기간의 이월 기부금이 있다면, 올해 기부한 금액보다 먼저 공제 받는게 유리합니다.

✔️ 21, 22년 이월 기부금 먼저 공제 받기

• 이 시기 공제율이 5%p 더 높았음
• 올해 기부금보다 먼저 공제 받는게 유리

✔️ 고향사랑기부금 활용하기